Можно ли открыть счёт в Китае без визита — алгоритм

Вам сказали, что достаточно отправить скан паспорта через онлайн-форму, и через три дня счёт готов? Вас обманули. Китайские банки — это не российский «Тинькофф» с удалённой идентификацией по видео. Это система, где даже местный житель приходит в отделение с паспортом и пропуском. Иностранная компания без физического присутствия в Китае не откроет счёт, просто нажав пару кнопок. Но есть нюанс: дистанционное открытие счёта Китай возможно, если правильно построить процедуру. Если хотите не тратить три месяца на бюрократию и не потерять сделку из-за зависшего платежа, начните с оценки риска. А мы пройдём по каждому маршруту с цифрами, сроками и типичными граблями.

Вы не найдёте ни одного крупного банка на материке — ICBC, China Construction Bank, Agricultural Bank of China, — который откроет расчётный счёт нерезиденту без личного присутствия или нотариально заверенной доверенности на резидента. Полностью онлайн, как Revolut или Payoneer, в Китае не работает. Потому что закон о противодействии отмыванию денег требует идентификации «живого человека» с оригиналом документа.

Один наш клиент — московский трейдер по запчастям — решил сэкономить и отправил заявку в два банка: ICBC и Bank of China через их корпоративные порталы. В ICBC через неделю пришёл ответ: «Пожалуйста, посетите отделение в Шанхае лично в рабочие часы с оригиналом паспорта и печатью компании». В Bank of China заявка просто зависла. Через месяц он позвонил в горячую линию, ему сказали: «Ваш тип компании не поддерживается онлайн». В итоге он потерял два месяца, поставщик продал его партию другой фирме, а счёт он так и не получил. Мы открыли ему счёт через доверенность в Шэньчжэне за шесть недель.

Ошибка, которую совершают многие. Вы думаете, что если китайский банк рекламирует «онлайн-открытие счёта для иностранцев», то это относится к вам. Не относится. Под «иностранцами» китайские банки чаще всего имеют в виду резидентов Гонконга, Макао и Тайваня, а также тех, у кого уже есть вид на жительство в Китае. Для россиянина без вида на жительство слово «онлайн» означает только возможность заполнить анкету удалённо. Дальше всё равно потребуется физическая передача документов. Даже сам термин «дистанционное открытие счёта» на сайтах банков часто заканчивается звёздочкой мелким шрифтом: «при условии предоставления оригиналов через третье лицо».

Объясним термины простыми словами. Внутренний контроль банка (его часто называют комплаенс) — это служба, которая проверяет, не отмываете ли вы деньги и не финансируете ли терроризм. В Китае эта служба уполномочена блокировать счёт без суда, если хотя бы один платёж покажется подозрительным. Им не нужно ваше разрешение. Территориальная привязанность означает, что банк в Пекине может отказать вам, потому что ваш поставщик зарегистрирован в провинции Гуандун. Китайские банки любят, когда счёт открывается в том же регионе, где находятся ваши контрагенты. Это упрощает им проверки.

Без доверенности на резидента или без агента в Китае вы не откроете счёт, если ваша компания зарегистрирована только в России. Есть небольшое исключение: некоторые отделения China Merchants Bank в Шэньчжэне и Гуанчжоу работают с удалённой верификацией через видеозвонок и курьерскую доставку документов. Но это скорее исключение, чем правило, и такие программы то включаются, то отключаются в зависимости от внутренних регламентов банка.

Китайский банк не зарабатывает на вас комиссией за обслуживание. Он зарабатывает на кредитовании местных компаний и на контроле за потоками юаня. Ваш счёт для них — это потенциальная головная боль. Один сигнал тревоги от государственной системы мониторинга — и банк обязан отчитаться. Поэтому они предпочитают отказать сразу, чем разбираться потом.

Клиент из Екатеринбурга, компания занимается импортом строительного оборудования, нашёл китайского поставщика в провинции Чжэцзян. Подумал: «Открою счёт в пекинском офисе ICBC — столица, надёжно». Подал документы, получил предварительное одобрение, внёс минимальный баланс — эквивалент 50 тысяч юаней. И тут банк запрашивает: «Подтвердите деловую связь с провинцией Чжэцзян». Клиент отправил контракт. Банк отвечает: «Мы не работаем с компаниями, чьи основные контрагенты находятся вне нашей юрисдикции». Счёт закрыли через две недели после открытия. Деньги на возврат минимального баланса ушли 45 дней.

Вы думаете, что если счёт открыт, то всё закончилось. Нет, только началось. Китайский банк может заблокировать платёж уже на второй месяц, потому что сумма не совпала с контрактом на 500 юаней. Или потому что в поле «назначение платежа» вы написали «оплата по счёту», а надо было «оплата по инвойсу №… от…». Или потому что ваш поставщик попал в их внутренний чёрный список из-за прошлых проблем с другим клиентом. Вы об этом не узнаете, пока платёж не зависнет.

Валютный контроль в Китае работает так: каждый перевод в юанях на сумму выше эквивалента 50 тысяч долларов США автоматически проверяется государством. Банк не может просто так отправить деньги за границу. Он должен убедиться, что у вас есть внешнеторговый контракт, инвойс, таможенная декларация (если товар уже прошёл границу) и акт сверки. Нет одного документа — платёж стоит. И банк не обязан вас предупреждать заранее.

Спорный момент, о котором спорят все консультанты. Одни говорят: открывайте счёт через агента с доверенностью, это единственный надёжный способ. Другие утверждают: лучше зарегистрировать компанию в Гонконге и открыть счёт там, а с материком работать через эскроу. Мы на своей практике видели десятки случаев, когда гонконгский счёт блокировали из-за того, что у компании нет физического офиса в Гонконге. Банки Гонконга сейчас ужесточили внутренний контроль после давления из США. Поэтому материковый счёт, открытый по доверенности, часто оказывается более живучим, чем гонконгский счёт с красивым интерфейсом.

Если ваш бизнес связан с IT, криптовалютами, азартными играми, производством военной продукции или технологий двойного назначения, не тратьте время — ни один банк на материке не откроет вам счёт без личного визита председателя совета директоров и кучи разрешений. Китайские банки сегментируют отрасли. Обычный трейдер по товарам народного потребления проходит легче, чем владелец софтверной компании, потому что программное обеспечение — это экспорт данных под контролем.

Есть три способа получить счёт в материковом Китае, не покупая билет на самолёт и не сидя в очереди в отделении. У каждого — свои сроки, стоимость и риск отказа.

Первый маршрут — через нотариальную доверенность на резидента Китая. Вы оформляете в России доверенность на гражданина Китая или иностранца с видом на жительство, который будет физически приходить в банк с вашими документами. Срок изготовления доверенности с нотариальным заверением и консульской легализацией (или апостилем — зависит от того, признаёт ли Китай Гаагскую конвенцию для вашего типа документов) занимает две-три недели. Стоимость — 500−800 юаней за услуги резидента плюс около 300 долларов на нотариуса и переводы. Риск отказа — средний, потому что банки проверяют не только вас, но и самого резидента: его кредитную историю, налоги, отношение к компании.

Второй маршрут — консульская легализация документов в России и отправка почтой в банк. Этот способ работает только с Bank of China. Вы заверяете копии документов в консульстве Китая в Москве или в Санкт-Петербурге, затем отправляете их заказным письмом в отделение, которое соглашается на удалённую процедуру. Срок — от двух до четырёх месяцев, потому что консульство может запросить дополнительные бумаги. Стоимость — около 200 долларов на легализацию, плюс пересылка. Риск отказа — высокий, так как банк может в любой момент сказать: «Привезите оригиналы лично, мы передумали». В 2024—2025 годах этот маршрут работал только для компаний с оборотом больше миллиона долларов в год.

Третий маршрут — через агента с физическим присутствием в Шэньчжэне или Гуанчжоу. Агент — это местная консалтинговая компания, у которой есть аккредитация в нескольких банках. Вы передаёте ему сканы, он готовит пакет, идёт в банк, предъявляет доверенность от вашего имени (нотариально заверенную в Китае через их юриста — да, это замкнутый круг, но решаемый). Срок — четыре-шесть недель. Стоимость услуг агента — от 1500 до 3000 долларов. Риск отказа — низкий, потому что агент знает, какие документы какой банк принимает, а с какими даже не подходить.

Многие думают, что можно просто найти в соцсетях китайца, дать ему 500 долларов, и он сходит в банк. Нельзя. Банк потребует от этого человека не только паспорт, но и справку о доходах, трудовой договор, а иногда и рекомендацию от другого клиента банка. Если ваш «резидент» окажется студентом без постоянного дохода, банк либо откажет, либо заморозит счёт после первого же платежа.

Нотариальная доверенность — это документ, где вы пишете: «Я, директор компании такой-то, уполномочиваю гражданина Ван Ли подать заявление на открытие счёта в банке, подписать договор, получить реквизиты и токены». Нотариус в России заверяет вашу подпись. В идеале — ещё и легализует документ через консульство Китая, хотя некоторые банки принимают апостиль, если между страной компании и Китаем есть соглашение. Россия с Китаем участвует в Гаагской конвенции по апостилю для коммерческих документов — это спорный момент, и каждый банк трактует по-своему.

Доверенность должна быть действительна не только на момент открытия, но и на время возможного изменения реквизитов или блокировки. Если счёт заблокируют, а доверенность истекла, вам снова придётся оформлять её и пересылать. Мы рекомендуем делать доверенность на три года с правом передоверия.

Здесь начинается настоящая битва подходов. Один лагерь консультантов кричит: «Только Гонконг!». Второй: «Материк, только материк!». Третий шёпотом про Сингапур. Давайте на чистоту.

Гонконг. Открыть счёт в гонконгском банке без визита проще, чем на материке. HSBC, DBS, Bank of China (Hong Kong) проводят видеовстречи. Срок — три-четыре недели. Но есть проблема: перевести юани с гонконгского счёта на материк вашему поставщику — это квест. Валютный контроль между Гонконгом и материком отдельный. Платежи в юанях идут через систему CIPS, и банк материка может запросить документы по каждой операции. Если ваш поставщик работает по-простому, без налога на добавленную стоимость и полного пакета, он откажется принимать гонконгские юани.

Московский импортёр электроники открыл счёт в HSBC Hong Kong. Всё красиво: английский интерфейс, онлайн-банкинг, карты. Первые три платежа прошли. На четвёртый банк получателя в Шэньчжэне запросил: «Подтвердите цель платежа». Платёж висел две недели. Поставщик сказал: «Либо вы платите с материкового счёта, либо отправляете USDT, либо я продаю ваш товар другому». Клиент заплатил ещё раз с материкового счёта (мы открывали ему через агента). В итоге двойная комиссия, задержка на месяц.

Сингапур. Открыть счёт сингапурскому нерезиденту сейчас сложно. DBS, OCBC, UOB требуют физического присутствия или нотариальную доверенность с апостилем, которую надо ещё переводить на английский. Минимальный баланс — от 50 тысяч сингапурских долларов. И главное: сингапурский счёт вам нужен, если ваши контрагенты — в Европе или США. Для платежей в Китай он бесполезен: двойная конвертация, время, комиссии по счетам банков-корреспондентов.

Материковый Китай. Да, геморрой с открытием. Да, требования к документам. Но если вы платите юанями напрямую на счёт поставщика в том же банке или хотя бы в том же городе — деньги доходят за один-два дня. Комиссия минимальна. И самое главное: китайские поставщики доверяют местным счетам больше, чем любым иностранным. Для них платёж с ICBC в Пекине и с ICBC в Шэньчжэне — разница. Свой банк они могут проверить через мобильное приложение за секунду.

Ошибка: вы выбираете страну или регион по удобству открытия, а не по удобству дальнейших платежей. Клиенты часто приходят к нам после того, как открыли счёт в Гонконге или Сингапуре и поняли, что каждый перевод в Китай — это боль и унижение. Они готовы заплатить за открытие счёта на материке столько же, сколько заплатили за гонконгский, лишь бы не писать каждый раз пояснительную записку.

Спорный момент на форумах: стоит ли вообще открывать счёт в Китае, если можно работать через российский счёт в юанях? Многие российские банки сейчас предлагают юаневые счета. Но проблема в том, что российские банки не имеют прямых корреспондентских счетов с мелкими китайскими банками, где сидят ваши поставщики. Платёж идёт через цепочку из двух-трёх банков-корреспондентов, каждый берёт комиссию, и в итоге поставщик получает сумму меньше на 2-3%. А если платёж идёт под праздники в Китае, задержка может достичь трёх недель. Китайский счёт решает эту проблему полностью.

Ни Гонконг, ни Сингапур не дадут вам доступ к Alipay и WeChat Pay для бизнеса на материке. Если вы планируете получать платежи от китайских физических лиц или малого бизнеса через эти приложения, вам нужен именно счёт в материковом банке.

Теперь от общих рассуждений к конкретике. У вас есть либо товарный поток, либо интеллектуальная собственность, либо вы просто хотите принимать платежи от китайских клиентов.

Сценарий А. Вы импортёр или трейдер. Покупаете в Китае партиями — обувь, оборудование, комплектующие. Ваша боль: платёж должен дойти быстро, без потерь и без запросов от службы внутреннего контроля. Что вам нужно: счёт в том же регионе, где зарегистрирован ваш поставщик. Лучший банк — Bank of China или China Construction Bank. Почему? У них самая развитая сеть корреспондентских счетов для международных переводов, и они привыкли к иностранным клиентам.

Вы не летите в Китай. Вы находите компанию в Шэньчжэне, которая имеет договорённости с отделением Bank of China в районе Футянь. Оформляете на них доверенность. Они приносят в банк ваш пакет: устав, выписка из ЕГРЮЛ с апостилем и переводом на китайский, контракт с поставщиком. Счёт открывается на ваше юрлицо. Вы заходите в онлайн-банкинг и отправляете платёж поставщику, который находится через две улицы от этого отделения. Платёж доходит за четыре часа. Так работает импортёр автозапчастей из Владивостока с поставщиком в Гуанчжоу. Платит утром — товар отгружают вечером.

Ошибка импортёра: вы пытаетесь сэкономить на консультации и идёте в первый попавшийся банк, который «открывает счёт удалённо». Часто это мелкие банки или небанковские структуры вроде платёжных агрегаторов. Они открывают счёт быстро, но при первом же крупном переводе блокируют его до выяснения. Ваш товар зависает на таможне или у поставщика, вы платите штраф за простой. Жёсткая правда: нормальный банковский счёт за три дня не открывают. Если вам обещают — это посредник, который потом исчезнет.

Сценарий Б. Вы IT-компания или стартап с юрлицом в Гонконге. Вам нужен счёт, чтобы принимать оплату от клиентов по всему миру и иметь мультивалютность. Но китайским клиентам удобно платить в юанях или через Alipay. Что вам нужно: счёт в China Merchants Bank (CMB). У них есть программа для технологических компаний. CMB принимает удалённые заявки от гонконгских компаний без физического визита, если ваш конечный владелец проходит их скоринг.

Регистрируете компанию в Гонконге. Открываете счёт в CMB в Шэньчжэне через местного агента. Кладёте депозит от 50 тысяч юаней. Получаете доступ к мобильному приложению, где можно отправлять платежи на десятки валют. И самое главное: CMB интегрирован с Alipay и WeChat Pay для юрлиц — вы можете выставить счёт клиенту в Китае, и он оплатит через суперприложение за 30 секунд.

Резидент Сколково, софт для ретейла, зарегистрировал компанию в Гонконге. Пытался открыть счёт в DBS Hong Kong — отказ. В HSBC — запросили бизнес-план и прогноз на три года. Дали счёт, но без возможности получать платежи на Alipay для бизнеса. Пришёл к нам. Мы через партнёра в Шэньчжэне открыли счёт в CMB. Через месяц клиент уже принимал оплату юанями от китайских сетей магазинов. Комиссия за приём платежа через Alipay — 0,38%, что для Китая очень дёшево.

Ошибка IT-компаний: вы думаете, что открыв счёт в Гонконге, вы автоматически сможете принимать платежи на материке. Нет. Для подключения Alipay или WeChat Pay для бизнеса нужен именно материковый счёт в юанях. Гонконгский счёт не даст такой интеграции. Это два разных мира.

Ни один банк не откроет счёт компании, которая не может объяснить источник средств. «Прибыль от предпринимательской деятельности» — это не объяснение. Китайской службе внутреннего контроля нужны контракты, инвойсы, акты выполненных работ. Если вы стартап без выручки, будьте готовы положить депозит — от 10 тысяч до 100 тысяч юаней, в зависимости от банка и вашего аппетита к риску. Это не комиссия, это обеспечительный платёж, который возвращается при закрытии счёта.

Вы получили письмо: «Счёт открыт. Реквизиты направлены». Выдохнули. Заказали виски. А через две недели приходит сообщение: «Платёж заблокирован. Счёт заморожен до предоставления документов». И виски уже не лезет.

Первая причина. Банк не проверяет все документы до конца до первого движения денег. Предварительное одобрение — это «вы нам не враг по базе данных». А вот когда вы отправляете платёж, внутренний контроль включается полностью. Они смотрят: совпадает ли сумма с контрактом? Нет расхождений? Контрагент есть в санкционных списках? Назначение платежа на китайском написано без ошибок? Одна ошибка в иероглифе «оборудование» вместо «комплектующие» — и платёж блокируется.

Клиент из Ростова-на-Дону, импорт упаковочных материалов. Банк China Merchants Bank одобрил счёт. Клиент отправляет первый платёж — 45 000 долларов поставщику в Нанкине. В назначении пишет: «Оплата по контракту 12/25 от 10.01.2025». Банк блокирует. Почему? Потому что в контракте в пункте 3.1 указано, что оплата производится за партию «термоусадочная плёнка», а в назначении просто «оплата». Банк просит уточнить. Клиент пересылает инвойс. Банк говорит: «Ждите проверку, 10 рабочих дней». Итог: товар на таможне две недели, штраф за простой.

Вторая причина. Ваш поставщик попал во внутренний чёрный список банка. Да, банки ведут такие списки. Причина может быть любой: от прошлых блокировок до подозрений в фиктивном экспорте. Вы об этом не узнаете никогда. Банк просто скажет: «По внутренним причинам мы не можем провести этот платёж».

Третья причина — техническая ошибка в реквизитах. Банковский идентификационный код (SWIFT) китайского банка часто путают с кодом его корреспондентского счёта. Например, у Bank of China есть отдельный код для международных переводов (BKCHCNBJ) и отдельный — для внутренних переводов в национальной платёжной системе. Если вы отправили перевод через SWIFT на внутренний код — деньги повиснут на пару недель, пока банк не разберётся.

Внутренний контроль банка — это команда людей, которые сидят и ищут повод не пропустить ваш платёж, если вы не предоставили полный пакет документов. Они не плохие и не хорошие. Они исполняют закон: за пропущенный «грязный» платёж их уволят. Поэтому они перестраховываются.

Ошибка: вы отправляете платёж и не предупреждаете банк заранее. В нормальной практике перед крупным международным переводом вы должны подать в банк уведомление о предстоящем платеже (обычно за 3-5 рабочих дней) с приложением сканов контракта и инвойса. Если просто отправить перевод через онлайн-банк, автоматическая система может его заблокировать.

Даже если счёт открыт, даже если вы всё правильно заполнили, банк может закрыть счёт в одностороннем порядке через полгода. Основание: «изменение профиля риска клиента». Что это значит на практике? Ваша компания начала получать платежи из страны, с которой у Китая напряжённые отношения. Или ваш конечный владелец попал в международную базу данных политически значимых лиц. Или просто банк решил сократить количество иностранных клиентов — такое бывает после проверок регулятора.

Можно ли застраховаться? Частично. Работайте с банком, который давно работает с иностранцами. У China Merchants Bank и Bank of China есть специальные отделы для нерезидентов. Агенты знают их требования и предупреждают о типичных ошибках. Если открываете счёт сами — будьте готовы, что после первого платежа банк попросит десяток пояснительных документов.

Хватит теории. Вы сидите и думаете: «Окей, я понял, что без визита можно. Но с чего начать завтра утром?». Вот пошаговый сценарий, который работает для среднего российского юрлица с оборотом до 10 миллионов долларов. Никакой магии — только бюрократия, которую можно пройти.

Шаг первый. Соберите минимальный пакет документов. Это паспорт директора (нотариально заверенная копия с переводом на китайский), выписка из ЕГРЮЛ со свежей датой (апостиль, перевод), устав (апостиль, перевод), контракт или хотя бы рамочное соглашение с китайским поставщиком. Не начинайте искать банк без этого пакета. Вы потеряете время на разговоры.

Шаг второй. Определите провинцию, где работает ваш основной контрагент. Если поставщик в Шэньчжэне — вам нужен банк в Шэньчжэне. Если в Пекине — ищите банк в Пекине. Даже в пределах одной провинции банки могут требовать местную прописку. На этом этапе многие ошибаются: они находят агента в Шанхае, а их поставщик в Гуанчжоу, за 1500 километров. Банк в Шанхае может открыть счёт, но будет каждый платёж проверять особо тщательно.

Шаг третий. Выберите один из трёх маршрутов из таблицы выше. Если бюджет позволяет (1500−3000 долларов) и нужно быстро — маршрут через агента. Если бюджет жёсткий и можете ждать два месяца — доверенность на резидента. Маршрут через консульскую легализацию мы не рекомендуем: слишком много отказов в 2025 году.

Шаг четвёртый. Если идёте через агента, проверьте, есть ли у него физический офис в Китае и контракт с банком. Попросите примеры открытых счетов за последние три месяца. Если агент говорит, что «работает со всеми банками» — насторожитесь. Хороший агент работает с одним-двумя конкретными отделениями, знает менеджеров по именам. Агент, который работает «со всеми», — перекупщик, который отдаст ваше дело другому подрядчику.

Шаг пятый. Оформите нотариальную доверенность на агента или его сотрудника. В доверенности должно быть чётко прописано право на открытие счёта, подписание договора, получение токенов и онлайн-банкинга, а также право на изменение реквизитов. И срок — не меньше года, лучше три года.

Шаг шестой. Перешлите оригиналы документов курьерской службой. DHL или FedEx из Москвы в Шэньчжэнь идут 3−5 дней. Обязательно с трекингом. Не отправляйте обычной почтой — потеряют. Агент получает оригиналы, идёт с ними в банк. Банк проверяет документы от одной до трёх недель.

Шаг седьмой. После одобрения вы получаете реквизиты, логин и пароль от онлайн-банкинга, а также токен (обычно в виде USB-ключа или мобильного приложения). Активируйте всё в течение 24 часов. Некоторые банки начисляют минимальный баланс — переведите 5000 юаней сразу, чтобы счёт не попал в категорию «неактивных».

Шаг восьмой. Отправьте тестовый платёж на сумму до 5000 юаней. Лучше всего — на счёт вашего поставщика, но можно и на свой счёт в другой компании, чтобы проверить цепочку. Если тестовый платёж прошёл за два-три дня — поздравляю, вы в игре. Если завис — сразу звоните в службу поддержки банка или агенту.

Из реальной практики. Компания из Новосибирска, импорт промышленных насосов. Пошли по маршруту через агента в Шэньчжэне. Пакет собрали за четыре дня. Доверенность оформили через нотариуса с переводом на китайский и апостилем (спорный момент: банк изначально хотел консульскую легализацию, но агент договорился принять апостиль). Оригиналы отправили DHL — шесть дней. Банк проверял документы три недели из-за новогодних праздников в Китае. Открыли счёт в Bank of China. Тестовый платёж на 3000 юаней прошёл за один день. Итоговые сроки — семь недель. Бюджет — 2200 долларов с учётом услуг агента, нотариуса и пересылки.

Ошибка: сразу после открытия счёта отправлять крупные платежи — по 50−100 тысяч долларов. Не делайте этого. Первые два-три платежа должны быть небольшими, чтобы банк привык к вашему профилю. Постепенно увеличивайте сумму. Если отправить сразу крупный платёж, автоматическая система контроля может посчитать его аномальным и заблокировать.

Чего не стоит ждать. Волшебной кнопки «открыть счёт за три дня онлайн» не существует. Китайский банк — это не российский или европейский необанк. Это государственная структура с процедурами, которые не меняются ради вашего удобства. Если кто-то обещает вам счёт за неделю без доверенностей и оригиналов — он либо не понимает, о чём говорит, либо берёт деньги и исчезает.

Самый надёжный сценарий — это работа через проверенного агента с физическим присутствием в Шэньчжэне или Гуанчжоу. Да, это стоит денег. Но это тот случай, когда скупой платит дважды: сначала потерянному времени и сорванным сделкам, а потом — нормальному открытию через агента.

Если после прочтения этого алгоритма вы всё ещё не уверены, с чего начать именно в вашей ситуации, если у вас нестандартная структура бизнеса или поставщик из сложной провинции — имеет смысл разобрать вашу сделку с человеком, который видит такие кейсы каждый день. Без оценки конкретных рисков вашего поставщика и вашей налоговой схемы вы рискуете повторить ошибки, которые мы описали выше.